Altersvorsorge-Reform 2027: Was Handwerksbetriebe jetzt tun müssen

Kurzantwort: Ab 1. Januar 2027 dreht der Staat die Förderung der privaten Altersvorsorge um. Die Grundzulage steigt auf bis zu 540 Euro pro Jahr, es kommt ein Berufseinsteigerbonus von 200 Euro und eine Kinderzulage von 300 Euro je Kind dazu. Entscheidend für Handwerksbetriebe: Selbstständige sind erstmals förderfähig. Bestandsverträge laufen weiter, ein Wechsel bleibt freiwillig.

Sie führen einen Betrieb, stellen Leute an, rechnen Angebote kalkuliert. Und mit 62 Jahren wird aus Ihrem Gehalt Rente — mit einem Betrag, der bei den meisten Handwerksbetrieben nicht für den Lebensstandard reicht. Sie kennen das Gefühl: Die Lücke zwischen dem, was die gesetzliche Rente einmal hergibt, und dem, was Ihr Leben gekostet hat, ist zu groß.

Genau diese Lücke adressiert eine Reform, die ab dem 1. Januar 2027 das Fördersystem der privaten Altersvorsorge ersetzt. Das Altersvorsorge-Reformgesetz ist beschlossen, im Bundesgesetzblatt verkündet und tritt in wesentlichen Teilen zum Jahresbeginn in Kraft. Für Sie als Betriebsinhaber ist das keine Fußnote: **Inhaber von Handwerksbetrieben sind selbstständige Gewerbetreibende — und Selbstständige sind ab 2027 erstmals förderfähig.** Vorher hat dieses Geld ausschließlich an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer gezahlt.

Dieser Beitrag erklärt, was ab dem 1. Januar 2027 konkret gilt, welche Zahlen für Sie zählen und welche Handlungsfragen sich jetzt — noch im Jahr 2026 — stellen.

Altersvorsorge-Reform 2027: der Zeitplan in Kürze

Die Reform ist beschlossen und verkündet. Das ist wichtig, weil viele Reformthemen jahrelang in der politischen Debatte bleiben. Hier ist der Stand:

• 17. Dezember 2025: Das Bundeskabinett beschließt die Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge.
• 27. März 2026: Der Deutsche Bundestag beschließt die Reform mit Änderungen.
• 8. Mai 2026: Der Bundesrat stimmt zu.
• 29. Mai 2026: Verkündung im Bundesgesetzblatt (BGBl. 2026 I Nr. 156).
• 1. Januar 2027: Die Förderartikel treten in Kraft. Ab diesem Datum gelten die neuen Produkte und die neue Zulagenlogik.

Das Gesetz tritt also in zwei Stufen in Kraft: Einige Regelungen gelten unmittelbar nach der Verkündung, die für Sie entscheidenden Teile — die neue Förderung und die neuen Produkttypen — ab dem 1. Januar 2027.

Die vier Zahlen, die für Sie zählen

Die Förderung wird vom bisherigen Riester-System auf ein neues Modell umgestellt. Die wichtigsten Zahlen stehen in den §§ 84 bis 86 EStG in der Fassung des Altersvorsorgereformgesetzes.

Grundzulage: bis zu 540 Euro pro Jahr

Die Grundzulage wird künftig proportional zu Ihrem eigenen Beitrag gezahlt. Auf die ersten 360 Euro, die Sie im Beitragsjahr einzahlen, erhalten Sie 50 Cent Zuschuss je Euro. Für den Betragsteil von 360,01 Euro bis 1.800 Euro sind es 25 Cent je Euro. Die maximale Grundzulage beträgt damit 540 Euro pro Jahr.

Berufseinsteigerbonus: einmalig 200 Euro

Wer zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, erhält die Grundzulage einmalig um 200 Euro erhöht. Für junge Gesellen, Meister und Nachfolger im Betrieb kann das der Einstieg in die eigene Vorsorge sein.

Kinderzulage: bis zu 300 Euro je Kind

Für jedes Kind, für das bei Ihnen Kindergeld festgesetzt wird, zahlt der Staat 100 Prozent Ihrer Altersvorsorgebeiträge bis 1.800 Euro — höchstens 300 Euro je Kind und Jahr. Die Kinderzulage wird nur an einen Elternteil gezahlt.

Mindesteigenbeitrag: 120 Euro im Jahr

Grundzulage und Kinderzulage werden nur gewährt, wenn Sie mindestens 120 Euro im Jahr selbst einzahlen — 10 Euro im Monat. Das ist bewusst niedrig angesetzt: Der Staat will Anreize setzen, aber ohne Eigenleistung keine Förderung.

Sie sind selbstständig: Sie sind erstmals dabei

Das ist für Handwerksbetriebe der entscheidende Punkt, und er wird in der öffentlichen Debatte zu oft überblendet.

Bisher hing die staatliche Förderung der privaten Altersvorsorge praktisch am Lohn. Wer selbstständig war — also als Inhaber, Meister oder Freiberufler gearbeitet hat — bekam diese Förderung nicht. Wer einen Riester-Vertrag über die/private Altersvorsorge/ schon vor 2027 abgeschlossen hat, tat das aus eigener Überzeugung, ohne Zuschuss.

Ab dem Beitragsjahr 2027 gilt: Auch Erwerbstätige mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder aus selbstständiger Arbeit können eine steuerlich geförderte private Altersvorsorge nutzen. Ebenso Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen.

Für einen Handwerksbetrieb heißt das konkret: Eine Altersvorsorge, die bisher allein Sache der Beschäftigten war, gehört ab 2027 auch auf Ihre eigene Agenda. Sie sind derjenige, der die Lücke zwischen Rente und Lebensstandard später schließen muss — und ab 2027 beteiligt sich der Staat daran.

Rechenbeispiel: Was in Ihrem Fall herauskommt

Zahlen Sie 1.800 Euro im Jahr in einen förderfähigen Altersvorsorgevertrag ein, erhalten Sie 180 Euro Zuschuss auf die ersten 360 Euro und 360 Euro auf die weiteren 1.440 Euro — zusammen 540 Euro Grundzulage. Zahlen Sie nur 360 Euro ein, sind es 180 Euro. Zahlen Sie mehr als 1.800 Euro, steigt die Förderung nicht weiter, auch wenn Sie bis 6.840 Euro einzahlen können.

Ob sich ein höherer eigener Beitrag rechnet, hängt von Ihrer Situation ab: von Ihrem Steuersatz, davon ob Sie einen Freibetrag geltend machen, und davon, wie lange Sie noch anzulegen. Das lässt sich für den Einzelfall nur mit Ihrer persönlichen Situation beantworten — der Rahmen ist aber klar.

Drei neue Produkttypen: Depot, Standarddepot, Garantie

Die Riester-Rente verschwindet nicht ersatzlos, sie wird ersetzt. Ab 1. Januar 2027 stehen drei geförderte Produkttypen zur Wahl:

Freies Altersvorsorgedepot

Sie wählen die Anlage selbst aus — Aktien- und Anleihen-ETFs, Fonds, bestimmte Mischfonds, bis hin zu_ELTIFS. Die Fonds dürfen höchstens der Risikoklasse 5 entsprechen. Eine Beitragsgarantie gibt es nicht, dafür sind die Renditechancen höher. Fünf Jahre vor Rentenbeginn wird Ihr Geld automatisch in sicherere Anlagen umgeschichtet. Nicht erlaubt sind Einzelaktien, Kryptowerte, Zertifikate, Derivate, Hebelprodukte, Short-Investments und verbriefte Rohstoffe wie Gold-ETPs.

Standarddepot

Wenn Sie sich nicht sicher in der Anlageentscheidung fühlen: Der Anbieter legt zwei Fonds fest — einen risikoarmen und einen renditeorientierten. Entscheidend ist die Kostendeckelung: Die Effektivkosten in der Ansparphase sind auf 1,0 Prozent pro Jahr begrenzt, Abschluss- und Vertriebskosten entfallen bis zum 18. Geburtstag.

Garantieprodukt

Rentenversicherung oder Banksparplan für alle, die Sicherheit über Renditechancen stellen. Sie wählen zwischen 80 und 100 Prozent Beitragsgarantie zum Rentenbeginn. Bei 80 Prozent hat der Anbieter mehr Spielraum für renditeorientierte Anlagen.

Freies Depot und Standarddepot können Sie auch als Versicherungsvertrag abschließen und sich so eine lebenslange Rente sichern. In der Auszahlungsphase wählen Sie zwischen lebenslanger Rente und einem Auszahlungsplan über 20 Jahre ab dem 65. Lebensjahr, der spätestens mit dem 85. Lebensjahr endet. Weiterhin förderfähig sind Altersvorsorgeverträge zur Finanzierung einer selbst genutzten Eigentumswohnung oder eines Hauses.

Ihre bestehenden Verträge: Bestandsschutz

Wer heute einen Riester-Vertrag hat, muss nichts tun. Die bestehenden Verträge laufen weiter — es gibt keine automatische Kündigung und keine automatische Umwandlung. Für Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, gilt die Übergangsregel des § 52 Absatz 50a EStG: Die bisherigen Vorschriften bleiben bis zum Beginn der Auszahlungsphase maßgeblich.

Zwei Dinge sollten Sie wissen: Ab 2027 können keine Verträge mehr nach dem alten Riester-Modell abgeschlossen werden. Und ein Wechsel in die neue Förderung ist möglich — aber freiwillig, und er will gut überlegt sein, weil dabei eine Zusage gegen eine möglicherweise höhere Renditechance getauscht wird.

Wenn Sie einen Bestandsvertrag haben und über einen Wechsel nachdenken, holen Sie eine unabhängige Beratung ein. Ein Produktvergleich sollte immer auch den Wechsel selbst betrachten, nicht nur den Neuanfang.

Was Sie 2026 noch tun können

Ein Punkt, der in der Reformberichterstattung oft untergeht: Der 1. Januar 2027 ist eine Frist, nicht nur ein Startdatum. Bis zum 31. Dezember 2026 gilt für Riester-Verträge das alte Fördersystem mit dem Mindestbeitrag von 60 Euro im Jahr. Danach gilt der neue Mindestbeitrag von 120 Euro.

Ob sich ein Abschluss im Jahr 2026 für Sie rechnet, hängt von Ihrer Situation ab. Wichtig ist vor allem, die Entscheidung nicht aufzuschieben und die Unterlagen nicht bis zum Jahresende liegen zu lassen.

Auszahlung und Besteuerung: was später kommt

Die Förderung ist im Detail nachlesbar, aber zwei Punkte sollten Sie von Anfang an einordnen. Erstens: Die Leistungen aus der privaten Altersvorsorge werden in der Auszahlungsphase besteuert. Die Zuschüsse sind also kein steuerfreier Betrag. Zweitens: Bei einem Auszahlungsplan ist der Vorrat zu einem festen Zeitpunkt verbraucht — das Verlustrisiko beim Depot und das Auszahlungsende beim Plan gehören zu Ihrer Entscheidung.

Wir veröffentlichen hier bewusst keine Hochrechnung auf Ihre spätere Rente. Dafür braucht es Ihre vollständige Situation — und das ist Gegenstand einer Beratung, nicht eines Blogbeitrags.

Häufige Fragen zur Altersvorsorge-Reform 2027

Ab wann gilt die neue Förderung?

Ab dem 1. Januar 2027. Die Reform ist verkündet, die wesentlichen Förderregelungen sind damit gesetzt.

Bin ich als Selbstständiger jetzt förderfähig?

Ja, wenn Sie Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit erzielen. Voraussetzung ist ein zertifizierter Altersvorsorgevertrag und ein Mindesteigenbeitrag von 120 Euro im Jahr.

Wie hoch ist die Förderung maximal?

540 Euro Grundzulage pro Jahr, 300 Euro Kinderzulage je Kind und ein einmaliger Berufseinsteigerbonus von 200 Euro. Die Voraussetzung für Grund- und Kinderzulage ist ein Eigenbeitrag von mindestens 120 Euro im Jahr.

Muss ich meinen Riester-Vertrag wechseln?

Nein. Bestandsverträge sind geschützt und laufen weiter. Ein Wechsel in die neue Förderung ist freiwillig und sollte im Einzelfall geprüft werden.

Was ist mit der betrieblichen Altersvorsorge?

Die betriebliche Altersvorsorge ist davon getrennt zu betrachten und durch die Reform nicht abgeschafft. Für Handwerksbetriebe ist die Frage, wie sich private und betriebliche Vorsorge ergänzen, häufig die spannendere — dazu haben wir einen eigenen Beitrag vorbereitet.

Welche Anlage ist sicher?

Das Standarddepot mit auf 1,0 Prozent begrenzten Effektivkosten und das Garantieprodukt mit 80 oder 100 Prozent Beitragsgarantie sind die konservativeren Varianten. Das freie Depot bietet höhere Renditechancen, trägt aber das Verlustrisiko mit und schichtet erst fünf Jahre vor Rentenbeginn um.

Vorsorge und Versicherung gemeinsam prüfen

Altersvorsorge ist Geld, das später da sein soll. Betriebliche Absicherung ist Geld, das im Schadensfall da sein muss. Beides gehört in dieselbe Prüfung — denn wenn die Versicherung eine hohe Selbstbeteiligung trägt, die eigene Vorsorge aber gebunden ist, entsteht im entscheidenden Moment eine Lücke, die vorher keiner gesehen hat.

Wenn Sie wissen möchten, ob Ihre bestehenden Versicherungen zu den tatsächlichen Tätigkeiten Ihres Betriebs passen, können Sie bei DFS ein kostenloses Versicherungsgutachten anfordern. Björn Weber, SIGNAL IDUNA Generalagentur Weber, unterstützt Sie bei der Prüfung Ihrer betrieblichen Absicherung und der Frage, wie sich Altersvorsorge in Ihr Gesamtkonzept einfügt. Die rechtliche und steuerliche Bewertung Ihres Einzelfalls gehört in die Fachberatung.

Autor: Björn Weber · Deutscher Finanzservice · SIGNAL IDUNA Generalagentur Weber. Redaktioneller Stand: 8. November 2026. Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung zum Einzelfall. Quellen: Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156, §§ 84–86 EStG; Bundesregierung; BaFin; Deutsche Rentenversicherung. Die Bilder zeigen KI-generierte Beispielszenen.